Tax Structuring Advisory: Efisiensi Pajak yang Sah dan Bisa Dipertanggungjawabkan
Efisiensi pajak yang sah berbeda jauh dari penghindaran yang berisiko — perbedaannya terletak pada dasar hukum dan dokumentasinya.
Ketentuan dalam halaman ini diverifikasi per 6 Oktober 2026.
Kapan Anda Membutuhkan Tax Structuring Advisory?
Menjelang ekspansi, perubahan badan usaha, atau restrukturisasi kepemilikan.
- Anda akan mengubah bentuk usaha, misalnya dari CV menjadi PT
- Anda akan membentuk anak usaha atau holding
- Investor akan masuk atau kepemilikan akan direstrukturisasi
- Anda ingin tahu dampak pajak sebuah transaksi sebelum menandatanganinya
Apa Saja yang Dikerjakan dalam Tax Structuring Advisory?
Setiap pekerjaan berikut punya keluaran yang jelas dan waktu yang kami perkirakan.
| Yang Kami Kerjakan | Yang Anda Terima | Kapan |
|---|---|---|
| Memetakan struktur dan rencana peristiwa: perubahan badan, pendirian entitas, masuknya investor, atau peralihan saham | Peta struktur saat ini dan rencana | Minggu pertama |
| Menganalisis dampak pajak tiap opsi: PPh, PPN, dan pajak atas peralihan hak | Perbandingan dampak pajak antaropsi | Minggu kedua |
| Menghitung dampak tarif, termasuk fasilitas Pasal 31E bila relevan | Simulasi beban pajak per opsi | Minggu kedua |
| Mendokumentasikan dasar aturan dan risiko tiap opsi | Memo dasar hukum untuk tiap rekomendasi | Minggu ketiga |
| Menandai hal yang perlu notaris, ahli hukum, atau konsultan pajak berizin | Daftar hal yang dirujuk | Minggu ketiga |
| Merumuskan rekomendasi dan urutan pelaksanaan | Rencana pelaksanaan bertahap | Serah terima |
Bagaimana Dihitung? Coba dengan Angka Anda
Salah satu dasar analisis struktur adalah tarif PPh badan dan ambang fasilitasnya. Simulasi berikut menghitung PPh badan menurut Pasal 31E untuk omzet dan laba Anda.
| Komponen | Cara menghitung |
|---|---|
| Penghasilan kena pajak yang memperoleh fasilitas | (Rp4,8 miliar ÷ peredaran bruto) × penghasilan kena pajak, untuk peredaran bruto di atas Rp4,8 miliar sampai Rp50 miliar. Bila peredaran bruto sampai Rp4,8 miliar, seluruhnya |
| PPh badan terutang | Bagian fasilitas × 11% (50% dari 22%) + bagian lainnya × 22% |
| Tanpa fasilitas | Penghasilan kena pajak × 22% |
| Peredaran bruto di atas Rp50 miliar | Tidak mendapat fasilitas, seluruhnya 22% |
| Sifat fasilitas | Wajib dipakai bila syaratnya terpenuhi, bukan pilihan |
Coba dengan angka usaha Anda
Masukan contoh
- Peredaran bruto setahun: Rp30 miliar
- Penghasilan kena pajak setahun: Rp3 miliar
Hasil dengan angka contoh
- Penghasilan kena pajak yang memperoleh fasilitas: Rp480 jt
- Penghasilan kena pajak tarif umum: Rp2,52 miliar
- PPh badan terutang: Rp607,2 jt
- PPh badan tanpa fasilitas (22%): Rp660 jt
- Selisih karena fasilitas: Rp52,8 jt
- Tarif efektif: 20,2%
Dasar Aturan dan Standar yang Kami Pakai
Acuan berikut dipakai dalam layanan ini. Ringkasannya adalah penjelasan umum dan bukan nasihat hukum.
| Acuan | Isi yang relevan | Dipakai untuk |
|---|---|---|
| UU PPh Pasal 17 ayat (1) huruf b dan Pasal 31E | Tarif PPh badan 22% dan fasilitas pengurangan tarif 50% atas penghasilan kena pajak dari bagian peredaran bruto sampai Rp4,8 miliar bagi wajib pajak badan dalam negeri beromzet sampai Rp50 miliar. Fasilitas dipakai lewat SPT Tahunan tanpa permohonan dan tidak mempunyai batas waktu selama kriteria terpenuhi. | Simulasi beban pajak per struktur |
| PP 20/2026 dan aturan PPh final 0,5% | Sejak 22 April 2026, CV, firma, dan PT biasa bukan lagi subjek baru PPh final 0,5%. Yang sudah memakainya hanya mendapat masa peralihan, dan pemecahan usaha untuk mengakali ambang omzet termasuk yang diperketat. | Menilai apakah struktur memengaruhi hak atas PPh final |
| UU PPh Pasal 18 ayat (3) | Kewenangan Direktur Jenderal Pajak menentukan kembali penghasilan dan biaya bila terdapat hubungan istimewa, yang relevan untuk transaksi antarentitas dalam satu kelompok. | Kewajaran transaksi antarentitas |
Kami hanya menganalisis opsi yang sah dan terdokumentasi. Pemecahan usaha untuk mengakali ambang omzet tidak kami rancang. Untuk perencanaan pajak rutin usaha yang sudah berjalan, lihat layanan Tax Planning. Akta dan pengurusan legalitas dikerjakan notaris, dan perwakilan di pemeriksaan hanya lewat konsultan pajak berizin mitra.
Apa yang Termasuk dan Tidak Termasuk?
Kejelasan batas pekerjaan melindungi kedua pihak. Ruang lingkup tertulis di penawaran.
| Termasuk | Tidak Termasuk (Layanan atau Pihak Lain) |
|---|---|
| Analisis dampak pajak peristiwa struktural | Perencanaan pajak rutin tahunan (lihat Tax Planning) |
| Simulasi beban pajak antaropsi | Akta, pendirian entitas, dan perubahan anggaran dasar (notaris) |
| Memo dasar aturan dan risiko tiap opsi | Perwakilan di pemeriksaan dan keberatan (konsultan pajak berizin mitra) |
| Rencana pelaksanaan bertahap | Skema yang tidak sah atau bertujuan mengakali aturan |
Bagaimana Layanan Ini Berjalan?
Empat fase, dengan keluaran yang jelas di tiap fase.
| Fase | Yang terjadi | Yang diperlukan dari Anda |
|---|---|---|
| 1. Konsultasi lingkup | Konsultasi 30 sampai 45 menit, gratis. Lingkup, data yang dibutuhkan, jadwal, dan biaya disepakati tertulis. | Gambaran kebutuhan dan akses data |
| 2. Pengerjaan | Memetakan struktur dan rencana, menganalisis dampak pajak tiap opsi, menghitung tarif, mendokumentasikan dasar aturan, dan merumuskan urutan pelaksanaan. Perkiraan: 2 sampai 4 minggu. | Konfirmasi asumsi dan menjawab pertanyaan kami |
| 3. Pemeriksaan | Pemeriksaan berlapis oleh orang kedua atas angka, asumsi, dan konsistensi antardokumen sebelum diserahkan. | Tidak ada |
| 4. Penyerahan | Presentasi hasil, serah terima berkas, dan sesi tanya jawab. | Keputusan dan tindak lanjut Anda |
Seperti Apa Layanan Ini Bekerja? Tiga Contoh
Contoh disusun untuk menggambarkan cara kami bekerja, bukan sebagai klaim hasil klien tertentu.
| Situasi | Yang Kami Lakukan | Hasil yang Diharapkan |
|---|---|---|
| Pemilik CV yang akan menjadi PT karena investor masuk | Menganalisis dampak pajak perubahan badan dan pilihan waktunya | Opsi dengan dampak pajak yang sudah diketahui sebelum akta ditandatangani |
| Pemilik yang akan membentuk holding untuk dua usaha | Membandingkan beban pajak dan kewajiban administrasi struktur holding | Keputusan struktur yang didukung dokumentasi dasar aturan |
| Pendiri yang akan melepas sebagian saham kepada investor | Menganalisis dampak pajak peralihan saham dan waktu pelaksanaannya | Rencana pelaksanaan yang rapi secara pajak |
Apa yang Perlu Anda Siapkan?
Hasil layanan ini hanya sebaik data yang masuk. Berikut kesiapan yang kami minta.
| Kebutuhan | Data |
|---|---|
| Wajib | Struktur kepemilikan saat ini, laporan keuangan, dan rencana peristiwa atau transaksi |
| Sangat membantu | SPT beberapa tahun terakhir dan akta perusahaan |
| Untuk simulasi tarif | Peredaran bruto dan penghasilan kena pajak tahun berjalan |
Berapa Biaya Tax Structuring Advisory?
Biaya mengikuti cakupan dan kondisi data Anda. Tidak perlu mengisi data kontak.
Pertanyaan tentang Tax Structuring Advisory
Apa bedanya dengan Tax Planning?
Tax Planning menyusun perencanaan pajak berkelanjutan untuk usaha yang berjalan. Tax Structuring Advisory menganalisis peristiwa struktural tertentu, seperti perubahan badan, pembentukan entitas, atau masuknya investor, sebelum peristiwanya terjadi.
Apakah ini legal?
Kami hanya menganalisis opsi yang sah dan terdokumentasi. Setiap rekomendasi disertai dasar aturan dan risikonya.
Apakah bisa memecah usaha agar tetap di bawah ambang omzet?
Tidak kami rancang. Pemecahan usaha untuk mengakali ambang termasuk yang diperketat aturan 2026.
Apakah CV atau PT saya masih boleh memakai PPh final 0,5%?
Sejak 22 April 2026, CV, firma, dan PT biasa bukan lagi subjek baru. Yang sudah memakainya hanya mendapat masa peralihan. Kami menilai status Anda dalam analisis.
Siapa yang menyusun aktanya?
Notaris. Kami menyiapkan analisis pajak dan menandai hal yang perlu ditindaklanjuti notaris atau ahli hukum.
Apakah fasilitas Pasal 31E bisa dipilih atau tidak?
Tidak bisa dipilih. Fasilitas itu wajib dipakai bila peredaran bruto sampai Rp50 miliar, dan diterapkan lewat SPT Tahunan.
Berapa biayanya?
Mengikuti jumlah peristiwa, jumlah entitas, dan kelengkapan dokumentasi. Hitung di kalkulator di halaman ini. Lingkup terkecil mulai sekitar Rp5 jt, sebagai perkiraan awal.
Biasanya bagian dari jalur pencapaian
Layanan ini biasanya menjadi satu langkah dalam jalur pencapaian Advisory. Bila Anda belum yakin urutannya, Fit Check membantu menentukannya.
Ajukan Fit Check AdvisoryLayanan yang berkaitan
- Tax PlanningPerencanaan pajak rutin untuk usaha yang berjalan
- PerpajakanSemua layanan pajak
Layanan lain di klaster ini
Lebih hemat dalam paket
Beberapa layanan tambahan biasanya dibutuhkan bersamaan. Lihat paket yang sudah kami susun.
Lihat Paket LayananSiap membahas kebutuhan Anda?
Konsultasi 30 sampai 45 menit, gratis dan tanpa kewajiban. Dibalas dalam 1 hari kerja.
Jadwalkan Konsultasi